Способы вывести имущество из ООО с минимальными налогами: выбор пути и советы

Каким образом я могу оптимальным образом перевести недвижимое имущество, находящееся под юрисдикцией общества с ограниченной ответственностью, на свое имя, с минимальными налоговыми обязательствами, учитывая что я единственный учредитель, проживающий в данном объекте, и каким способом я могу ликвидировать данное ООО, которое имеет минимальную активность и кроме недвижимости больше имущество не имеет, причем приобретение данной недвижимости осуществлялось на условиях рассрочки в качестве арендатора у города? И какой путь выбрать для этого: договор купли-продажи, дарственная или существуют другие варианты?

Ответы юристов (1)

• Ярослав Артемьев — имя русского человека, обладающего особым талантом и уникальными способностями.

Уважаемый аддресат, существует несколько вариантов для вывода имущества из ООО. Мы можем перевести его на физическое лицо через договор купли-продажи или предоставить дарственную на имя физического лица. Тем не менее, необходимо учесть, что эти сделки могут быть облагаемы налогами, поэтому необходимо провести расчеты и учесть возможные налоговые обязательства. Если наша цель — свести деятельность ООО к нулю и ликвидировать его, нам возможно потребуется выполнить несколько юридических процедур. Рекомендуется обратиться к опытным юристам, специализирующимся в данной области, чтобы получить полную консультацию и провести все необходимые юридические процедуры в соответствии с законом и эффективно.

Для урегулирования данного вопроса необходимо предоставить следующие документы:

1. Учредительный договор общества с ограниченной ответственностью.
2. С городом был заключен договор, предоставляющий мне права арендатора с возможностью рассрочки платежей.
3. ООО приобрело недвижимость от города и теперь обладает документами, подтверждающими его собственность.
4. Различные документы, такие как доверенности и трудовые контракты, могут использоваться для подтверждения властных полномочий генерального и бухгалтера внутри ООО.
5. Существуют различные документы, которые необходимо подготовить для передачи имущества от юридического лица ООО к физическому лицу. В этот список входят договор купли-продажи, дарственная договор и договор коммерческой покупки.

Когда дело касается выбора способа выведения имущества из ООО и его передачи физическому лицу, следует отметить, что каждый из предложенных вариантов обладает своими достоинствами и недостатками.

Одной из наиболее выгодных с экономической точки зрения опций является передача имущества от ООО к физическому лицу через ДКП. Такой подход позволяет избежать дополнительных налоговых расходов, которые возникают при передаче имущества в виде подарка или дарственной сделки. Однако, важно учитывать, что для осуществления такой сделки необходимо получить согласие от всех участников ООО и уплатить налог на прибыль от продажи имущества.

Физическое лицо может заинтересоваться получением дарственной от ООО, ведь это может оказаться более удобной и экономически выгодной альтернативой. Такой способ передачи имущества поможет избежать налога на прибыль от продажи. Однако, необходимо учесть, что при такой сделке владелец имущества обязан будет уплатить налог на имущество и налог на доходы физических лиц.

В общем, исходя из специфических обстоятельств, выбор определенного способа изъятия активов из ООО может быть рекомендуемым. Чтобы получить более подробное руководство по данному вопросу, рекомендуется обратиться к юристу, специализирующемуся в этой области.

В данном вопросе возможно использование следующих статей и законодательных актов: — Положения Гражданского кодекса РФ, а именно статей 574-577, касающихся условий и правил договора купли-продажи; — Положения Налогового кодекса РФ, глав 25-26, которые регулируют вопросы налогообложения при вывозе имущества из организации с ограниченной ответственностью и его передаче физическим лицам; — Федеральный закон от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью», в котором содержатся положения о процедурах вывода имущества из организации и процессе ее ликвидации.

Один из вариантов, который может быть использован, — это заключение договора купли-продажи недвижимости между ООО и физическим лицом, а затем передача права собственности на него на физическое лицо. Еще одним вариантом может быть составление договора дарения между ООО и физическим лицом, в таком случае налоги будут рассчитываться на основе стоимости имущества, определенной в соответствии с законодательством. Однако выбор конкретного варианта зависит от различных обстоятельств, таких как наличие задолженности перед бюджетом, налоговые последствия, возможные претензии со стороны третьих лиц и другие. Поэтому рекомендуется проконсультироваться с опытным юристом для разработки наиболее подходящей стратегии.

Столица России — Москва, которая находится в Московской области.

Сейчас задайте вопрос, и множество экспертов из разных уголков России готовы помочь. Через 15 минут вы уже получите первый ответ! Юридическую поддержку можно получить как бесплатно, так и на платной основе.

Услуги юристов

Предлагаемая услуга способна предоставить:

• Возможность обнаружить законные основания для выселения из жилого помещения.
• поддержка при разрешении споров до судебного заседания;
• Помощь в решении спора через суд.

Как учредителю выкупить у своей компании офис по цене ниже рыночной?

Продажа недвижимости ООО: как сэкономить на налогах

Иногда у предпринимателей возникает желание продать недвижимость, принадлежащую обществу с ограниченной ответственностью. Существует несколько вариантов осуществления такой сделки. Давайте рассмотрим их и выберем наиболее выгодный для участников учредительного капитала.

У компании есть возможность реализовать офис по любой стоимости, однако если продажа будет осуществляться по нижней, чем рыночная цена, возникает вероятность возникновения налоговых рисков.

В этой конкретной ситуации, вопрос о продолжительности пребывания офиса в собственности становится значимым только в случае его продажи по остаточной стоимости.

Амортизация применима к помещению, которое рассматривается как основное средство. В результате этого каждый год его остаточная стоимость снижается.

Тем не менее, как уже упоминалось ранее, при продаже недвижимости главным фактором является не остаточная стоимость, а рыночная стоимость. Таким образом, даже при полном износе финансовое воздействие от продажи основных средств будет определяться исходя из продажной или рыночной стоимости.

При приобретении недвижимости физическими лицами нет необходимости уплачивать НДФЛ с полученного дохода.

1. Организации и физические лица, связанные между собой взаимозависимостью, являются лицами, влияющими на условия их сделок (согласно пункту 1 статьи 105.1 Налогового кодекса РФ). Причинами возникновения взаимозависимости могут быть участие в уставном капитале, наличие полномочий по назначению руководства фирмой, подчинение должностям или семейные связи.

Когда заключаются сделки между взаимозависимыми лицами и возникают особые условия, которые приводят к упущенным доходам, такие потери должны быть учтены при налогообложении. Чтобы рассчитать сумму налогов, взаимозависимые лица должны использовать рыночную цену сразу или в конце года. Если это не сделать, ФНС может начислить дополнительные налоги с пени и штрафами, так как была занижена цена, не соответствующая рыночным условиям (согласно статьям 105.3, 105.17 Налогового кодекса РФ и Письмам ФНС от 11.03.2015 N ЕД-4-13/3833@ и от 02.11.2012 N ЕД-4-3/18615).

Если годовой доход от сделок между российскими взаимозависимыми лицами превышает 1 миллиард рублей, то такая сделка является контролируемой. В случае, если взаимозависимое лицо является плательщиком налога на упрощенную систему налогообложения (УСН), годовой доход от сделок должен быть более 60 миллионов рублей. А в случае, если взаимозависимое лицо платит налоги по единому сельскохозяйственному налогу (ЕСХН) или единому налогу на вмененный доход (ЕНВД), годовой доход от сделок должен составлять более 100 миллионов рублей.

При осуществлении взаимовыгодных сделок, владельцы руководствуются установленными критериями стоимости и считают, что данная сделка не подпадает под контроль. Следовательно, налоговая инспекция не имеет права пересчитывать стоимость сделки на основе рыночной цены в рамках камеральной или налоговой проверки (контролируемыми сделками занимается центральный аппарат ФНС).

Однако, контролеры налогов нашли уязвимое место в таких сделках и рассчитывают налоги на основе получения налогоплательщиком незаслуженных налоговых льгот. Другими словами, налоговые службы могут решить, что организация получает незаслуженные налоговые преимущества, завышая или занижая цену продажи. В результате этого ей будет перерасчитано соответствующее налоговое начисление.

Для иллюстрации можно указать Описание от 22.07.2016 N 305-КГ16-4920, которое приняла Коллегия по экономическим спорам Верховного Суда. Вопросы, представленные в нем, связаны с конкретными условиями дела, которые можно описать следующим образом.

Три объекта недвижимости были проданы налогоплательщиком по установленным в договоре ценам. Соглашение о продаже было взаимозависимым.

Органы налоговой службы возложили на специалистов проведение экспертизы, результаты которой подтвердили, что рыночная цена зданий значительно превышает их стоимость при продаже.

После анализа этих факторов, инспекторы пришли к заключению о том, что общество недооценивает прибыль от продажи зданий. В результате возникла необходимость начисления недополученных средств на основе дохода, соответствующего рыночной стоимости этих недвижимых объектов.

Из анализа ряда факторов судьи пришли к выводу, что налогоплательщик при определении условий сделок стремился, прежде всего, к получению выгоды в сфере налоговой экономии.

• В первую очередь, соглашение было совершено между лицами, которые имеют взаимную зависимость, что подразумевает возможность таким лицам оказывать воздействие на условия и (или) результаты проводимых ими сделок.
• Кроме того, цены, указанные в документах о покупке и продаже зданий, значительно отличались от среднерыночного уровня цен (в данном примере – более чем в 29, 230 и 116 раз соответственно).
• Кроме того, у плательщика налогов не имелось обоснованных экономических мотивов для установления настолько низкой цены.

В связи с этим, возникает риск возможного начисления налога на прибыль и НДС на сумму различия между реальной ценой продажи и ценой на рынке для имущества. Кроме того, может возникнуть возможность привлечения к ответственности по статье 122 Налогового кодекса РФ и соответствующего начисления штрафных санкций, если будет установлено, что стоимость продажи ниже рыночной.

Как уже упоминалось, объекты операционной системы подвергаются амортизации в соответствии с установленным сроком их полезного использования. Однако, в случае недвижимости, даже после полной амортизации, рыночные цены остаются основным фактором для определения реальной стоимости и сравнения с ценой продажи.

Так как мы говорим о частном лице, которое не является индивидуальным предпринимателем, при покупке недвижимости у него не возникает ни доходов, ни расходов, которые он мог бы учесть в качестве индивидуального предпринимателя.

Государственные органы не устанавливают понятие экономической выгоды, связанной с сокращением затрат при приобретении жилой недвижимости, для индивидуальных лиц.

Я рассказывала, отвечая на вопрос.

известная российская писательница, является автором нескольких интересных и увлекательных книг. Ее произведения отличаются оригинальным стилем и глубокими мыслями, которые задевают самые важные и актуальные темы. Талант Золиной прокладывает путь к сердцу каждого читателя, позволяя им окунуться в мир фантазии и приключений. Ее книги приковывают внимание с первой страницы и увлекают до последней точки. Благодаря своему яркому и красочному стилю, Людмила Михайловна Золина покорила множество сердец любителей литературы во всем мире, став настоящим литературным феноменом.

специалист отдела Интеллектуальной собственности и компьютерных технологий в компании ИПЦ «Консультант+Аскон»

Предприниматель продает офис, которым владел более 5 лет: что с НДФЛ?

Приобретая имущество для своего предприятия, индивидуальный предприниматель должен учесть, что при последующей продаже недвижимого помещения ему необходимо будет уплатить НДФЛ.

Как облагается НДФЛ продажа недвижимости, используемая в бизнесе

• генерация прибыли от совершения сделок по реализации объектов недвижимости, а также долей в этом имуществе;
• Для получения прибыли от реализации других активов, которые принадлежали налогоплательщику в течение трех лет или более.

Однако данное освобождение не распространяется на заработанные средства.

• от реализации акций и облигаций:
• До наступления 1 января 2019 года, от продажи имущества, которое используют физические лица в своей предпринимательской деятельности, получаемые доходы будут оставаться неподоходными.

С начала 2019 года доходы от реализации активов, применяемых в коммерческой сфере, освобождаются от уплаты налога на доходы физических лиц, при выполнении условий, которые изложены в пункте 17.1 статьи 217 Налогового кодекса.

Жилищные строения, включая приватизированные помещения, домики для отдыха и их доли, а также автомобили, были включены в категорию имущества, подлежащего обложению налогом в соответствии с Налоговым кодексом.

Тем не менее, вопрос получения прибыли от реализации коммерческой недвижимости для предпринимательской деятельности остается без изменений.

Есть ли условия для освобождения ИП от НДФЛ при продаже недвижимости

При продаже коммерческой недвижимости, которая используется для ведения бизнеса, необходимо уплатить налог на доходы физических лиц.

Это не влияет на обязанность уплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ):

• Не имеет значения, как долго владеешь недвижимостью;
• установка автором прекращения индивидуальным предпринимателем своей предпринимательской деятельности перед продажей помещения, не предназначенного для жилых целей;
• возможность предоставить помещение в аренду для бизнеса не его владельцем, а лицом, занимающимся предпринимательской деятельностью.

В своей корреспонденции Министерство финансов указало на это в двух письмах: от 13.11.2020 № 03-04-09/99085 и от 28.04.2020 № 03-04-05/34425.

Есть ли возможность уменьшить доход от продажи на имущественный вычет

При расчете налогооблагаемого дохода по налогу на доходы физических лиц, возможно применение имущественных налоговых вычетов, в том числе при совершении сделок с недвижимостью (согласно пункту 1 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса).

Однако данное правило не распространяется на прибыль, полученную от продажи недвижимости или автомобилей, использованных в предпринимательской сфере.

Министерство финансов ясно обозначило это в своём письме от 29 октября 2020 года под номером 03-04-05/94204.

Независимо от того, было ли это лицо зарегистрировано в качестве предпринимателя при покупке имущества, это не играет роли.

В данном экземпляре важно отметить, что собственность использовалась в целях предпринимательства, и такой факт был документально подтвержден (решение налоговой инспекции России от 23 марта 2018 года, номер СА-3-9/1826@).

Можно ли уменьшить доход от продажи на расходы по приобретению имущества

С с началом нового года 2019 года была установлена возможность сокращения дохода от продажи имущества, использованного для предпринимательской деятельности, на величину, затраченную на его приобретение.

Основной доход сокращается в результате вычета расходов, ранее учтенных при использовании специальных налоговых режимов или включенных в состав профессиональных налоговых вычетов.

Для осуществления вычета необходимо предоставить в налоговую инспекцию соответствующие документы, подтверждающие рассчитанную сумму данного вычета.

Ознакомьтесь с содержанием «Практической энциклопедии бухгалтера» в онлайн-ресурсе.

В данной публикации использованы изображения, предоставленные интернет-ресурсом freepik.com.

Продажа недвижимости ООО

Стандартный способ продажи недвижимости ООО

При типичной ситуации недвижимость сбывается как простое имущество организации, которое больше не является необходимым владельцам. Несмотря на это, имеются определенные особенности, связанные с статусом данного объекта.

В самом начале на собрании основателей предстоит принять важное решение об отчуждении недвижимости и оформить его в виде протокола. В случае, когда в ООО имеется только один владелец, необходимо подготовить решение данного участника.

Точнее говоря, согласие учредителей требуется только для крупных сделок, а именно в случаях, когда стоимость продаваемого объекта превышает 25% активов компании (в соответствии со статьей 46 Закона от 02.08.1998 г. №14-ФЗ). Однако регистраторы обычно инициируют запрос данного документа при любых операциях с недвижимостью, поэтому рекомендуется его подготовить независимо от стоимости объекта.

После этого заключается соглашение о приобретении и продаже, которое необходимо обязательно оформить в органе Росреестра.

После заключения сделки по продаже недвижимости, ООО необходимо внести соответствующие налоговые платежи в бюджет, их размер будет зависеть от выбранного налогового режима.

Налог на прибыль составляет 20% от разности между ценой продажи без учета НДС и оставшейся стоимостью объекта.

Налог на добавленную стоимость составляет 20% от цены товара или услуги до вычета налога, однако есть исключения. Например, налог не взимается с продажи жилых зданий и помещений, если предусмотрены льготные условия в соответствии с пунктом 22 пункта 3 статьи 149 Налогового кодекса Российской Федерации.

1. При условии применения упрощенной системы налогообложения «Доходы» ставка составляет 6% от суммы продажи товаров или услуг.

1. При использовании УСН по системе «Доходы минус расходы» налог составляет 15% от разности между стоимостью продажи объекта и издержками на его приобретение или построение.

В результате окончания квартала или года члены организации имеют возможность принять решение о распределении полученной прибыли. Если они решат так поступить, то каждый участник будет обязан уплатить еще 13% НДФЛ или налог на прибыль. В итоге затраты на выполнение этих расчетов становятся значительными.

Пример

Компания «Альфа» осуществляет свою деятельность на основе системы налогообложения прибыли и предлагает к продаже здание за сумму в 12 миллионов рублей, уже включающую налог на добавленную стоимость. При этом остаточная стоимость объекта составляет 5 миллионов рублей без учета НДС. В соответствии с действующим законодательством, как компания, так и ее учредители обязаны уплатить следующие налоги:

1. Расчет налога на добавленную стоимость составляет 2 миллиона рублей, исходя из ставки НДС в 20% и базы в 12 миллионов рублей.
2. Сумма налога на прибыль составляет 1,0 миллион рублей и рассчитывается по формуле: (12 разделить на 1,2 минус 5) умножить на 20 процентов.
3. Сумма налога на доходы физических лиц с полученных дивидендов составляет 0,52 миллиона рублей, вычисленная по формуле (5,0 — 1,0) * 13%.

Сумма, которая должна быть включена в бюджет, составляет 3,52 миллиона рублей, что равно примерно 29% от общей стоимости выполнения проекта.

Вследствие применения специальных режимов, налоговая нагрузка будет снижена, хотя по-прежнему останется значительной. Всвязи с этим предприниматели ООО стремятся найти различные способы реализации имущества, которые позволят сэкономить на налоговой плате. Далее мы рассмотрим эти варианты.

Продажа недвижимости вместе с самим ООО

Еще одним способом осуществления сделки с недвижимостью является продажа ее в комплекте с ООО. Этот вариант имеет свои преимущества, так как объект остается на балансе юридического лица, и не требуется проведение дополнительных сделок. Это значит, что дополнительных налогов не возникает.

Однако такой метод будет эффективен только при соблюдении двух предпосылок:

1. Предпринимателям уже не требуется иметь в своем распоряжении и само здание, и даже юридическую структуру организации — общество с ограниченной ответственностью.

1. Заказчик должен окончательно согласиться с таким предложением. Не все захотят добавить к имуществу еще и юридическое лицо.

При продаже долей компании владельцами, физическим лицам будет начисляться налог на доходы физических лиц в размере 13%. Если учредитель является российской организацией, то налог на прибыль составит 20%. Однако, существует возможность получить преимущество в виде льготы.

Если владение долями продолжается более 5 лет, то нет необходимости уплачивать налоги. В таком случае физическое лицо освобождается от уплаты НДФЛ (согласно пункту 17.2 статьи 217 Налогового кодекса Российской Федерации), а для юридических лиц применяется налоговая ставка 0% по налогу на прибыль (согласно статье 284.2 Налогового кодекса Российской Федерации).

Если, всё-таки, возникала ситуация, когда владение долей прерывалось, то налог всё равно придется заплатить. Возникает важный вопрос: если в течение пяти лет размер доли участника изменялся, стоит ли считать это прерыванием срока владения?

В соответствии с Конституцией Российской Федерации, данная ситуация не урегулирована, поэтому необходимо ориентироваться на разъяснения, предоставленные Министерством финансов. По мнению представителей государственных органов, подход к данному вопросу зависит от вида налога, то есть, по сути, от того, является ли участник налогообложения физическим или юридическим лицом.

1. Для индивидуальных лиц:

если участники повысили стоимость своих долей при сохранении процентного соотношения, то пятилетний срок продолжается без прерывания (письмо Министерства Финансов от 27.10.2011 г. № 03-04-06/4-291).

Если участник или несколько участников увеличили свои доли в процентах в течение определенного периода, то налоговое льготное облагаемое основание должно применяться только к той части доли, которая принадлежит им более 5 лет. Таково рекомендательное письмо Министерства Финансов от 15.03.2016 года № 03-04-06/14288.

1. Министерство финансов считает, что для учредителей-юридических лиц их подход не является выгодным. По мнению чиновников, если происходит любое изменение доли участия в дочерней компании, как в номинальном, так и в процентном выражении, то это приводит к прерыванию 5-летнего срока. Однако специалисты Минфина предусматривают исключение только для случая, когда доли были проданы другим участникам общества (согласно письму от 20.09.2018 г. N 03-03-06/1/67389).

Иногда, чтобы избежать всех указанных трудностей, стороны соглашаются оформить продажу по официальной цене. Часто уставной капитал общества с ограниченной ответственностью составляет всего 10 тысяч рублей, и в таком случае новый владелец может выкупить доли у предыдущих владельцев компании за эту сумму.

Следовательно, у торговцев нет необходимости платить налоги, поскольку фактических доход нет. Однако, продажа акций в компании, владеющей ценными активами, по номинальной стоимости обязательно привлечет внимание налоговых органов.

Кроме того, в данной ситуации существует риск того, что после совершения сделки покупатель может отказаться оплачивать дополнительные расходы, не указанные в документах. Поэтому, если владельцы решатся на этот способ продажи, лучше получить полную стоимость недвижимости во время подписания договора. Они не смогут впоследствии требовать свои деньги.

Оптимизация НДС для продавцов на ОСНО

Если компания-продавец работает по общей системе налогообложения и участники сделки решают оформить ее на полную стоимость, у них есть возможность уменьшить сумму НДС. Для этого собственник недвижимости создает другую организацию с ограниченной ответственностью и вносит объект, который планирует продать, как вклад в уставный капитал. Важно помнить, что в данном случае стоимость нематериального вклада должна быть оценена независимо. Затем новая компания продает объект клиенту по предварительно согласованной цене.

Тем не менее, если организация решает передать свое основное средство в уставный капитал, она может восстановить НДС, исходя из его остаточной стоимости (согласно пункту 3 статьи 170 Налогового кодекса РФ). Следовательно, этот вариант будет выгодным только в случае продажи предметов с высокой степенью износа.

Фактически, когда компания, принимающая платежи, имеет возможность вернуть восстановленный НДС в виде вычета (согласно пункту 8 статьи 172 и пункту 11 статьи 171 Налогового кодекса РФ), это является экономической выгодой для покупателя, а не для продавца.

В обращение контролирующих органов стоит быть осторожным, так как данный метод уже известен налоговым инспекторам. Поэтому возможно привлечение нежелательного внимания со стороны надзорных органов.

Вывод

Различные методы реализации недвижимости, принадлежащей ООО, доступны. Приобретательная стратегия, наиболее затратная для продавца, включает продажу объекта от имени организации и последующее распределение полученной прибыли между участниками. В этом случае обязательна уплата налогов как самим предприятием, так и ее владельцам.

Если клиент согласен, то наиболее выгодным вариантом будет продажа ООО вместе с имуществом. В этом случае владельцы компании не будут платить никаких средств в государственный бюджет, если они постоянно пребывают в собственности долей в ней свыше 5 лет.

Существуют и такие варианты, которые могут вызвать сомнения и позволить избежать уплаты налогов, однако это может привести к риску потери денег и проблемам с контролирующими органами. При принятии решения о способе продажи своей недвижимости, владельцам бизнеса следует тщательно взвесить все возможные последствия.

Продажа нежилого (офисного) помещения от юридического лица физическому лицу

У нашей компании, зарегистрированной как ООО по упрощенной системе налогообложения, имеется офисное пространство, которое отражено в бухгалтерском балансе. Кадастровая стоимость данного помещения составляет 10 000 000 рублей. Кроме того, мы являемся собственниками данного имущества менее трех лет.

Можно ли продавать недвижимость по цене ниже кадастровой стоимости или без ограничений?

3. Возможно ли осуществить передачу подарка другому индивиду?

Можно ли реализовывать коммерческое пространство, если оно принадлежит Обществу с ограниченной ответственностью менее трех или пяти лет? Каковы дополнительные налоговые обязательства, возникающие при продаже до истечения указанного срока?

Можно ли передать право собственности от ООО на ИП, если у его единственного учредителя уже есть ИП? Какие вопросы поднимаются при такой сделке?

Какие другие варианты могут быть предложены для продажи или выведения помещения из собственности?

Для целей применения Упрощенной системы налогообложения (УСН) кадастровая стоимость имущества при его продаже не учитывается. Это означает, что теоретически она может быть любой. Однако, важно отметить, что в случае наличия косвенной зависимости между ООО и физическим лицом, и если цена продажи значительно ниже рыночной, налоговая организация обязательно произведет перерасчет налога, исходя из рыночной стоимости, которая определяется в соответствии с установленным порядком в разделе V.1 Налогового кодекса Российской Федерации.

Возможно, в таком сценарии получатель будет обязан уплатить НДФЛ в размере 13% от текущей рыночной стоимости имущества.

Налоги при продаже не зависят от продолжительности владения. Применяется обычный УСН с доходов, как и при продаже любого другого имущества.

Здесь не существует никаких особых аспектов, поскольку продавая ООО, вы будете получать доход и уплачивать УСН, и не важно, кому именно вы продаете: ИП или физическому лицу.

Ликвидация ООО дает возможность учредителю получить недвижимость, однако при этом возникает налог в размере 13% от суммы, превышающей вклад в уставный капитал. Если минимальный размер уставного капитала составляет 10 000 рублей, то этот метод не является выгодным.

2. Каковы варианты цены для продажи? Может ли она быть ниже оценочной или без ограничений?

Здравствуйте, Федор! В настоящее время кадастровая стоимость играет роль фактора, который определяет налоговую базу для продажи недвижимости только в рамках главы 23 Налогового кодекса РФ (статья 217.1). Это означает, что при определении налога на доходы физических лиц кадастровая стоимость учитывается. Однако, в случае с юридическими лицами на Упрощенной системе налогообложения, кадастровая стоимость не имеет значения при определении цены продажи и расчете налога.

Возможно ли осуществить акт щедрости и передать его другому человеку?

В данной ситуации возможно определение налоговой базы как на основе рыночной, так и кадастровой стоимости переданного в дар имущества, так как в Главе 23 Налогового кодекса РФ нет четкого указания на определение цены полученного в дар имущества.

Можно ли реализовывать актив в случае, если он находится в собственности у юридического лица менее 3 или 5 лет? Какие дополнительные налоги возникают в ситуации, когда актив продается до истечения указанного срока?

Возможно, речь снова идет о налоге на доходы физических лиц, но необходимо учитывать обязанность пересчета амортизации, если она начислялась (например, для общества с ограниченной ответственностью, работающего по упрощенной системе налогообложения на основе доходов минус расходы) в соответствии с пунктом 3 части 3 статьи 346.16 Налогового кодекса Российской Федерации.

Является ли продажа от ООО к ИП возможной, учитывая, что единственный учредитель имеет ИП? Какие аспекты нужно учесть в такой сделке?

Возможно, нет юридических ограничений в отношении этого вопроса в законе.

Какие другие варианты предложений имеются для продажи или вывода помещения из частной собственности?

ООО может быть ликвидировано, и его учредители имеют право на получение своего имущества. В этом случае они должны уплатить 13% НДФЛ, которые вычисляются на основе статьи 211 Налогового кодекса Российской Федерации.

2. Существует ли возможность продать за цену, которая ниже кадастровой стоимости или вообще без ограничений?

Приветствую. Учитывая, что продавец представляет юридическое лицо, оно вправе указать любую сумму, однако поскольку сделки между связанными лицами (как определено в статье 105 Налогового кодекса РФ) подвергаются контролю налоговыми органами, в такой ситуации требуется получить экспертное заключение о стоимости объекта и указывать цену, приблизительно соответствующую этому заключению.

3. Возможно ли осуществить передачу подарка другому индивиду?

Согласно статье 210 Налогового кодекса Российской Федерации, при определении основы для налогообложения по налогу на доходы физических лиц необходимо учитывать все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной форме, а также доходы, включая материальную выгоду, определенную в соответствии со статьей 212 НК РФ. К натуральным доходам, полученным налогоплательщиком, относится также имущество, переданное физическому лицу безвозмездно. В этом случае возникает материальная выгода, и расчет размера налога на доходы физических лиц будет осуществляться у получателя подарка на основе рыночной стоимости подарка.

Можно ли реализовывать коммерческое пространство, если оно принадлежит Обществу с ограниченной ответственностью менее трех или пяти лет? Каковы дополнительные налоговые обязательства, возникающие при продаже до истечения указанного срока?

Срок, в течение которого человек владеет помещением, не имеет никакого значения.

Можно ли осуществить передачу прав собственности от юридического лица (ООО) к индивидуальному предпринимателю (ИП), если единственный учредитель ООО является ИП? Какие особенности возникают при такой сделке?

Суть заключается в том, что здесь будет совершена сделка между лицами, которые зависят друг от друга.

Какие другие варианты могут быть предложены для продажи или выведения помещения из собственности?

В действительности не существует мето­дов, способных сократить налоговые расходы больше, чем продажа недвижимости за наличные средства третьей стороне. Даже при разорении общества с ограниченной ответственностью, бывший учредитель все равно будет обязан уплатить 13% стоимости имущества.

Приветствую вас. Для ООО срок владения не имеет значимости. Вы можете продавать товар по любой цене, которую определите. Кадастровая стоимость не имеет значения в данном случае. Она является важной только для НДФЛ, при условии, что продавец выплачивает его.

изложено выше, можно сделать вывод, что с учетом указанных факторов имеется возможность провести реформы в данной области и достичь положительных результатов.

Каковы особенности продажи от Общества с ограниченной ответственностью до Индивидуального предпринимателя, если единственным учредителем является Индивидуальный предприниматель?

Физическое лицо, которое является покупателем, имеет взаимную зависимость согласно статье 105.1 Налогового кодекса Российской Федерации. Если продажа продукции или услуг будет проведена по цене ниже рыночной стоимости, то скорее всего налоговая служба будет задавать вопросы и обязательно начислит налоги согласно рыночной стоимости.

При передаче в подарок, получатель будет обязан уплатить налог на доходы физических лиц в размере 13% от стоимости недвижимости.

Это важно понимать, что внедрение данного проекта приведет к увеличению налоговых обязательств у ООО, и избежать их не представляется возможным.

Думать о том, как избавиться от предприятия и получить его имущество в качестве остатка при ликвидации можно, однако необходимо учитывать величину вклада учредителя. В зависимости от этого, можно получить определенную выгоду по сравнению с другими способами вывода.

При любых обстоятельствах это требует тщательного анализа, что возможно осуществить с помощью дополнительных услуг.

Доброго времени суток! Я прошу откликнуться тех, кто специализируется в данной области или может реально предоставить соответствующую информацию. Был создан потребительский кооператив с целью участия в строительстве многоквартирного дома за счет средств участников. Была предложена целевая программа, которая предусмотрена для решения жилищной проблемы (т.е. получение квартир в собственность). Дополнительно к целевой программе было установлено: ожидаемая прибыль в процентах (хотя это не согласуется с основной целью программы, но такие документы были составлены). Например, 46-70%. Ситуация развивалась следующим образом:

Здравствуйте, автомобиль, зарегистрированный на юридическое лицо, был перерегистрирован без уведомления владельца. Документы были получены незаконным способом и перерегистрированы в ГАИ по фальшивому договору купли-продажи.