Проверка контрагентов: зачем нужна и как ее провести

Даже если партнеры не вызывают подозрений, сотрудничество с определенными из них может негативно сказаться на бизнесе. Как защитить себя от недобросовестных контрагентов? Ответ на этот вопрос будет представлен в данной статье.

Зачем проверять контрагентов?

Неблагонадежное поведение партнера не только наносит ущерб бизнесу, но и может привести к возникновению претензий со стороны налоговой службы. При выборе контрагента предприниматель обязан проявлять должную осмотрительность и осторожность.

Законодательство не накладывает на нас обязательство проверять наших контрагентов и даже не определяет, что такое «должная осмотрительность». Однако, учитывая требования, изложенные в статье 54.1 Налогового кодекса Российской Федерации, рекомендации, предоставленные Федеральной налоговой службой, а также судебную практику по налоговым спорам, можно сделать однозначный вывод о необходимости проверки наших будущих партнеров.

Суды и налоговые органы используют термин «осмотрительность», хотя он не закреплен в законодательстве. Если предприниматель не проявляет достаточную осмотрительность при выборе контрагента, это может привести к негативным последствиям.

Давайте рассмотрим несколько иллюстраций:

• Решение Арбитражного суда Поволжского региона от 13 марта 2025 года под номером Ф06-999/2023 в деле № А57-2126/2022.

При принятии решения об отклонении требования налогоплательщика о признании недействительности решения инспекции по начислению налогов, пени и штрафа, суд отметил:

Решения судов подтверждают правильность выводов о том, что заявитель представил недостоверные и неполные документы для налоговой отчетности, а также не проявил должной осторожности при выборе и работе с контрагентами.

• В сообщении, полученном от ФНС России 10.03.2021 года под номером БВ-4-7/3060@ и имеющем заголовок «Использование статьи 54.1 НК РФ: актуальная практика», содержится следующая информация:

Так как оцениваются результаты сделок и юридические факты в гражданском (хозяйственном) обороте для налогообложения, стандарт обоснованного выбора контрагента (коммерческая осмотрительность), применяемый в обороте, также применим в налоговых отношениях.

При выборе партнера предпринимателю важно учесть не только коммерческую привлекательность сотрудничества, но и его ресурсы, репутацию, финансовую состоятельность и надежность. Также необходимо проанализировать риски невыполнения потенциальным партнером принятых в рамках сотрудничества обязательств.

Из-за указанных обстоятельств, контроль контрагента становится неотъемлемой и значимой процедурой для организации. Он поможет сократить риски возможных претензий со стороны налоговой службы и оценить степень надежности и финансовой способности партнера.

Способы проверки, рекомендованные ФНС России

В официальном документе ФНС России, датированном 5 июня 2017 года и имеющем номер ЕД-4-15/10588, подробно описывается процесс проверки делового партнера, включая рекомендации по использованию определенных инструментов и методов.

Информация, доступная всем пользователям на портале www.nalog.ru, представлена в виде открытых данных.

2. Приказом Федеральной налоговой службы России от 30 мая 2007 года № ММ-3-06/333@ были утверждены общедоступные критерии оценки рисков, касающиеся планирования выездных налоговых проверок.

Определение присутствия или отсутствия:

• сертифицированное подтверждение авторитета главы партнерской организации (его уполномоченного представителя);
• сделаны копии документа, подтверждающего его личность;
• Доступные данные о точном расположении партнера, пространстве для производства и торговли.
• Данные о государственной регистрации партнера в Реестре юридических лиц.
• Доказательством фактической выполнимости условий договора со стороны контрагента, а также наличием обоснованных сомнений в его способности их выполнить являются соответствующие свидетельства.
• адрес, который используется предпринимателем для массовой регистрации своих действий;
• Исключение из числа участников исполнительного органа организации с лицами, лишенными права участия.

Рекомендации о должной осмотрительности при выборе контрагента также предоставляются региональными отделениями ФНС России. Например, информационный материал межрайонной ИФНС России № 9 по Приморскому краю, опубликованный 11.09.2019, содержит следующие рекомендации:

• при осуществлении соглашения встретиться в живую с руководителем компании-партнера;
• В процессе непосредственного встречи попросить потенциального сотрудника предоставить паспорт, устав компании и другие документы регистрации, а затем проверить соответствие этих данных с информацией, указанной в подписываемом договоре.
• Если невозможно встретиться лично, можно воспользоваться возможностью видеосвязи для обсуждения условий сделки.
• Для создания уникального текста необходимо использовать источники информации, представленные на официальных веб-сайтах государственных органов и судов.

Иные способы проверки

Отметим, что отсутствуют точные критерии для оценки партнера, а также нет четкого алгоритма для проверки, и границы осмотрительности при выборе контрагента не определены. Однако, за значительный период работы на рынке юридических услуг, мы разработали схему проверки, которая позволяет получить максимально объективное представление о качестве бизнеса партнера. Мы хотели бы поделиться нашими наработками с нашими читателями.

В дополнение к вышеупомянутому, Центральное предприятие общества групп советует предпринимателям осуществить проверку своего контрагента с использованием следующих методов:

2. Требовать информацию о партнере у Федеральной налоговой службы.

Выбор контрагента — показатель разумности предпринимателя. Запрос в ФНС поможет получить информацию о будущем партнере. Кроме того, сотрудничество с налоговой службой будет свидетельством предпринятых мер для проверки партнера в случае возможных споров.

Следует попросить контрагента предоставить необходимые документы.

При планировании сотрудничества с организацией, рекомендуется обратиться за следующим набором документов:

• документы, подтверждающие наличие ИНН и ОГРН;
• информация о веб-ресурсе компании, профиль предприятия;
• Уникальные письменные материалы, утверждающие основные принципы и положения.
• Уведомление о регистрации в Статрегистре Росстата
• перестройке или изменении организационной структуры было принято.
• решение о назначении исполняющего органа;
• распоряжение о назначении главного учетного работника
• информация о выбранной модели налогообложения;
• Данные о финансовой отчетности за предыдущий отчетный период и информация об ее представлении в налоговый орган представлены.
• приходят к общему соглашению по крупному контракту (для крупных контрактов)
• информация о существующих исполнительных процедурах, где контрагент является должником;
• Информация о связанных лицах.

Если задумывается возможностьработы с индивидуальным предпринимателем:

• запись, подтверждающая индивидуальность человека;
• документ, подтверждающий наличие индивидуального налогового номера;
• документ, подтверждающий регистрацию индивидуального предпринимателя в Едином государственном реестре юридических лиц и индивидуальных предпринимателей (ОГРНИП);
• информация о выбранной модели налогообложения;
• уведомление о регистрации в Статрегистре Росстата для индивидуального предпринимателя
• информация о существующих исполнительных процедурах, где контрагент является должником;
• Информация о включении (исключении) физического лица в реестр налогоплательщиков по налогу на профессиональный доход (для лиц, занимающихся самозанятостью).

Осуществить проверку партнера с помощью специализированных сервисов и интернет-ресурсов.

Используя данные из публично доступных источников, можно обнаружить потенциальные угрозы при выборе партнеров. Советуем воспользоваться как государственными сервисами, так и частными информационными ресурсами, чтобы проверить компании и физические лица.

Осуществить проверку деловой репутации партнера.

Анализ характеристик предприятия, его истории и отношений к выполнению контрактных обязательств является ключевым для получения такой информации. Некоторые из этих данных могут быть опубликованы на веб-сайте партнера. Также рекомендуется изучить обзоры о компании из открытых источников. Кроме того, другие партнеры и клиенты могут поделиться своим мнением о будущем партнере и его надежности.

Отметим еще раз, что на предпринимателе лежит ответственность за свой выбор партнера и возможные негативные последствия, которые могут возникнуть в результате этого выбора.

Для предотвращения потенциальных рисков сотрудничества необязательно всегда полностью полагаться на алгоритм, описанный в данной статье. Однако когда дело касается долгосрочного партнерства или крупных контрактов, рекомендуется обратиться к опытным юристам. Специалисты обладают необходимыми навыками и возможностями для проведения детальной и тщательной проверки.

Как бизнесу проверить контрагентов на благонадежность

Вы заключили соглашение с компанией. Она вызывает доверие благодаря наличию офиса, веб-сайта и положительных отзывов клиентов. Однако внешняя благополучность не гарантирует исполнения обязательств по контракту. Компания может игнорировать контакты, обанкротиться или не вернуть товар. Существуют сервисы, предназначенные для проверки деловых партнеров, которые защищают бизнес от таких рисков, предоставляя информацию о потенциально опасных контрагентах. Мы расскажем, как эти сервисы функционируют и возможно ли провести бесплатную проверку.

Почему нужно проверять контрагентов

Компания, занимающаяся производством одноразовой посуды, отправляет свою продукцию в другой регион. В соответствии с заключенным договором, контрагент должен оплатить поставку в течение 30 дней после отгрузки. Однако, наступает срок оплаты, а деньги не поступают, при этом представители контрагента не отвечают на связь. В итоге, производство остается без денег и без товара.

При помощи сервиса для проверки контрагентов возможно обнаружить потенциальные преграды в проведении сделки. Путем ввода ИНН потенциального делового партнера в систему, сервис автоматически предоставляет информацию о судебных и налоговых претензиях, поданных против компании. Это говорит о том, что сотрудничество с такой организацией может быть опасным.

Антон Яковлев, специалист компании «СКБ Контур», предлагает осуществлять проверку контрагентов перед каждой совершаемой сделкой.

В идеале рекомендуется проводить проверку всех деловых партнеров, даже если сотрудничество основано на низкорисковых условиях, таких как предоплата или поставка товара с оплатой по факту. Эта проверка поможет избежать возможных проблем с качеством товара или услуг. Кроме того, проведение проверки также поможет избежать лишних хлопот с заключением документов и учетом выручки. Сервисы проверки контрагентов предоставляют информацию о рисках нарушения договора и подготавливают необходимую доказательственную базу для судебных процессов. Например, они могут выявить конечных выгодоприобретателей для привлечения к субсидиарной ответственности, а также обнаружить коррупционные связи и сговоры.

Команда финансовых специалистов компании ПланФакт разработала список из 16 эффективных методов сокращения затрат и повышения прибыли. Приобретите его и начните экономить, не вредя своему бизнесу.

Почему недостаточно использовать проверку от банка

В банковской сфере используется специальная система под названием «Светофор», которая служит для выявления и подсветки потенциально подозрительных контрагентов. Если получатель является объектом красной зоны, то перевод денежных средств ему запрещается. Банк не предоставляет детальную информацию и не объясняет причины, вызывающие подозрения. Иногда случается, что по ошибке попадают в красную зону добросостоятельные компании, которые сами даже не подозревают о такой ситуации.

Онлайн сервисы предоставляют данные о факторах, свидетельствующих о недоверительности партнера: участие в судебных разбирательствах, задолженность по налогам и участие в нечестных схемах. Эти признаки предупреждают о возможных проблемах, которые могут возникнуть при сотрудничестве.

Глава компании, занимающейся бухгалтерскими услугами под названием «Легкие способы», Вера Калистратова, дает понять, что деловые партнеры могут вызвать не только денежные трудности, но и иные проблемы.

Безопасность компании охватывает три важные аспекты: информационную, финансовую и репутационную. Однако наличие ненадежных контактов может привести к нарушению условий договора и финансовым потерям. Если контрагент проявляет подозрительное поведение, он может собирать информацию и передавать ее конкурентам. Кроме того, непорядочные сотрудники могут активно привлекать аффилированных контрагентов, что создает репутационные риски и привлекает нежелательное внимание правоохранительных органов.

Как закон требует проверять контрагентов

В Российской Федерации существует юридический термин «обязательная осмотрительность», закрепленный в налоговом кодексе. Предпринимателю необходимо проверять надежность своих партнеров в сфере налогообложения. Если контрагент не выплатит налоги, налоговая служба попытается доказать, что вся сделка является незаконной схемой.

Евгений Царев, глава RTM Group, раскрывает механизм работы организации:

Если ваш партнер не оплачивает НДС, то налоговая служба может вынести дополнительное начисление вам. Банковский светофор — это лишь дополнительная информация, которую могут предоставить не все интернет-банки. Кроме того, наличие светофора не гарантирует доказательств вашей должной осмотрительности в случае претензий со стороны ФНС. Проверка сервисами контрагентов поможет ускорить анализ и одновременно подтвердить, что вы тщательно изучили информацию о налоговых платежах вашего партнера.

На платформе ПланФакта имеется публикация, где раскрывается вопрос обеспечения безопасности при взаимодействии с партнерами.

Получите бесплатный доступ к ассортименту финансовых отчетов, калькуляторов для расчета скидок, подробных инструкций и методических пособий от профессионалов компании ПланФакт и увеличивайте свою прибыль.

Как бесплатно проверить контрагентов

Контрольные инстанции осуществляют мониторинг предприятий, пренебрегающих своими налоговыми обязательствами, подавшихся на банкротство или занимающихся сомнительной деятельностью. Существует шесть источников, которые предоставляют информацию о недобросовестных партнерах для бизнеса.

1. Регистр финансовой отчетности. Определение финансового положения и наличия активов на балансе.
2. Федеральная налоговая служба представляет концепцию «Прозрачный бизнес». Контроль задолженностей контрагента, проверка подлинности документов, широкая регистрация и отстранение недобросовестных владельцев.
3. Список неплатежеспособных организаций. Поиск предприятий, подвергающихся процессу банкротства.
4. Каталог арбитражных судов. Проверка статуса судебных процессов.
5. Список недобросовестных поставщиков. Документация, отражающая исполнение условий контрактов в ходе торгов.
6. Данные о судебных приставах, содержащие информацию об открытых делах исполнительного производства.

Для осуществления поиска необходимо ввести ИНН или название организации контрагента. Представленные ресурсы являются бесплатными и содержат информацию, ограниченную только одним направлением. Сервисы проверки контрагентов предоставляют комплексную информацию, собранную из различных баз данных.

Топ-5 сервисов для проверки контрагентов

Сотрудники компании подготовили перечень наиболее популярных сервисов, которыми в основном пользуются наши заказчики.

СПАРК предоставляет возможность проверить партнера на наличие задолженностей, финансовую стабильность и участие в юридических спорах. Стоимость услуги доступна по запросу, однако также предусмотрен возможный бесплатный период.

Сервис «Контур.Фокус» позволяет проанализировать возможные риски и определить уровень надежности. Его стоимость составляет от 28 000 рублей в год, при этом доступен бесплатный период использования.

Система Безопасности Информационных Систем (СБИС) осуществляет анализ и проверку надежности предприятия, а также предоставляет полную статистику по судебным процессам. Стоимость использования этой системы составляет всего 6500 рублей в год.

Компания «Контрагентио.Диалог» специализируется на анализе и проверке деловой документации с целью предотвращения возможных претензий со стороны Федеральной налоговой службы и других контролирующих органов. Одновременно с этим они предоставляют возможность проверки надежности контрагентов. Стоимость данной услуги составляет от 9 000 рублей в год.

Irbis — это программное обеспечение, которое имеет доступ к 20 000 различным источникам информации. Эта система идеально подходит для крупных предприятий и может быть использована для эффективного управления бизнесом. Ежегодная стоимость использования Irbis составляет от 56 000 рублей.

Услуги, предоставляемые сервисами проверки контрагентов, имеют сходные функции, поэтому предприниматели часто выбирают уже проверенные бренды. Когда они осуществляют внедрение электронного документооборота, они также параллельно подключают проверку своих партнеров.

Важно понимать, что бизнес имеет свои специфические задачи. Если фирма активно участвует в конкурсах, то ей пригодятся сервисы, которые следят за всеми онлайн-торговыми площадками. В случае, когда компания ведет дела с иностранными партнерами, рекомендуется выбрать решения, которые осуществляют анализ международных организаций.

При выборе имеют значение и технические возможности, включая интеграцию с CRM посредством API или с помощью собственных разработок компании. Более удобным вариантом будет использование сервиса, который не требует дополнительной ИТ-разработки.

Что выбрать: бесплатные базы или платные сервисы

Если в месяц у организации не превышает 10 клиентов, то можно воспользоваться государственными базами данных, которые предоставляются бесплатно. Предприниматель или бухгалтер вполне смогут самостоятельно провести проверку по каждой из баз, чтобы убедиться в надежности контрагента.

Предприниматели, выполняющие множество отправок ежедневно, вероятнее всего, выберут платные варианты. Специализированные сервисы, предоставляющие проверку партнеров, автоматически анализируют их финансовую способность. Сотрудники заметят этот сигнал и выполнят необходимые дополнительные проверки перед заключением контракта.